자금관리의 계획과 자금조달방법

 

"안녕하세요! 이번 글에서는      자금관리와 계획 그리고 조달방법     에 대해서 알려드리겠습니다"

 

 

       1.  자금이란?

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     개 념

자금이란 경영을 하는데 밑천이 되는 돈을 말합니다. 크게 소비자금,산업자금,재정자금으로 나눌 수 있음

 

• 소비자금 
• 산업자금
• 재정자금

 

일반적으로 자금이란 경영이나 영리 등을 목적으로 사용하는 화폐형태의 자본만을 의미하기 때문에 자본의 한 종류에 포함되는 것으로 볼수 있음.

 

     자금의 기초적 개념

1. 시간가치 : 시간적 요인에 따라 다른 가치를 가지게 됨
2. 위 험 : 미래의 상태가 현재 예상되는 상황과 다를 가능성을 말하는 개념
3. 현금흐름 : 현금의 유입과 유출을 말함 
4. 경제적 부가가치(EVA) : 세후영업이익에서 총자본비용을 공제한 값

 

 

       2.  자금계획이란 

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     개 념

자금계획은 기업 재무관리의 목표인 기업가치의 극대화를 달성하고 유동성과 수익성을 합리적으로 관리하기 위하여 수립되는 계획. 

• 순이익계획 (잉여자금을 확보)
• 자금계획 (유동성과 안정성을 합리적으로 관리)

 

     유 형

1. 단기자금계획 (일반적으로 2~3개월 계획)
2. 중장기자금계획

 

       3.  자금조달계획과 자금수지

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     개 념

기업은 경영활동을 수행하기 위하여 지속적으로 자금을 조달할 필요성이 있음. 기업의 자금조달은 크게 내부자금조달과 외부자금조달로 구분할 수 있음

 

 

     유 형

1. 영업자산을 통한 자금조달
2. 금융기관을 통한 자금조달 ( 단기차입금,장기차입금의 조달)
3. 직접금융을 통한 자금조달

 

     자금수지분석이란?

자금수지분석은 기업의 자금상황을 체계적으로 인식하기 위해 수입과 지출의 자금흐름을 분석하는 것을 말함. 이를 통하여 기업의 자금조달과 투자 및 차입금의 원리금 상환 등을 체계적으로 관리 및 통제함으로써 자금의 과부족 상황을 사전에 파악

 

 

 

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