헌옷 기부, 종교 헌금도 가능한 <기부금 세액공제> A to Z

👀 5분이면 알 수 있어요

1. 공제 대상이 되는 기부금 4가지
2. 기부금에 따라 세액 공제에 포함되는 기부 주체
3. 기부금별 세액 공제율 및 한도

연말정산에서 환급금을 늘리거나, 세금 추가 납부를 줄이려면 어떻게 해야 할까요? 가장 첫 번째 방법은 바로 각종 공제를 최대한 챙기는 것입니다. 그런 의미에서 지난 한 해 동안 기부금을 보낸 적이 없는지 확인해 보세요. 꼭 사회복지단체나 불우이웃돕기 결연 기관이 아니어도 됩니다. 정치 단체나 종교 단체, 사내 사주 조합도 가능해요. 또 돈이 아니라 물품, 자원 봉사 용역도 가능하죠.

계절맞이로 옷장을 정리하면서 꺼낸 안 입는 옷, 이사를 앞두고 처분해야 하는 물건, 집 구석에 그저 애물단지로 있는 장식품을 보낸 것도 해당해요. 기부금 영수증만 챙기셨다면 말이죠. 사회에 공헌하고 세금도 줄이는 기부금 세액공제! 자칫하면 복잡해보일 수 있는 이 세제 혜택을 세이브택스에서 깔끔하게 정리해드릴게요.

물품 기부, 자원 봉사도 된다? 인정되는 기부금 4가지

<출처: pexels>

어디가 됐든 돈이나 물건을 기부하면 무조건 공제 받을 수 있는 걸까요? 아쉽게도 그건 아닙니다.

세액공제 대상이 되는 기부의 조건부터 꼼꼼히 확인하세요. 기부금 세액공제에 해당하는 기부금은 총 4가지입니다.

1) 정치 자금 기부금

정치 자금 기부금 세액 공제는 정당, 정치인 후원회, 선거 관리 위원회에 기부한 비용을 말합니다. 당비, 정치인 후원회비, 선거 관리 위원회 기탁금이 해당하죠.

근로자 본인이 지급한 기부금만 공제 받을 수 있고, 배우자나 부모님 등 부양가족이 지출한 정치 자금 기부금은 세액 공제를 받을 수 있습니다.

📑 챙겨야 할 증빙 서류

정당·정치인 후원회·선거 관리 위원회 등에서 발행하는 정액 영수증 또는 무정액 영수증, 수탁증 등을 챙기시면 됩니다. 전자 영수증도 정치 자금 기부금 세액공제용 자료로 제출하실 수 있습니다.

2) 법정 기부금

법정 기부금이란 국가나 지방 자치 단체에 보낸 금품을 말합니다. 국방 헌금이나 국군 장병 위문 금전 또는 물품 가액도 해당하고, 천재지변으로 인한 이재민을 위해 보낸 구호 물품의 가액도 포함됩니다.

이외에도 특별 재난 지역 복구를 위해 자원 봉사를 한 경우, 그 용역에 상응하는 가액도 기부금이 됩니다. 또 국립·사립학교에 기부한 금품(시설비, 교육비, 장학금, 연구비), 사회복지공동모금회·대한적십자사 등 불우이웃돕기 결연기관에 보낸 기부금도 해당합니다.

📑 챙겨야 할 증빙 서류

후원 금품을 지급하고 해당 기관에서 법정 서식에 따라 발행해주는 기부금품 영수증 및 기부금 명세서를 잊지 말고 챙기세요.

3) 우리 사주 조합 기부금

우리 사주 조합이란, 주식회사의 근로자들이 회사의 주식을 취득·관리하기 위해 설립한 단체입니다. 말하자면 자사주 투자 조합이죠.

그런데 우리 사주 조합 기부금 세액 공제에 해당하려면 중요한 조건이 있는데요. 바로 우리 사주 조합원이 아닌 근로자가 기부한 비용이어야 한다는 것입니다.

📑 챙겨야 할 증빙 서류

기부금 명세서 또는 기부금 영수증이 우리 사주 조합 기부금을 증명하는 서류가 됩니다.

4) 지정 기부금

자금 외의 옷 등의 물품 기부가 해당할 수 있는 항목인데요. 공익성을 띠는 사회복지·문화·예술·교육·종교·자선단체에 기부한 금품이 해당합니다. 다만, 나라에서 지정 기부금 단체로 지정한 곳에 보낸 기부금이어야 지정 기부금으로 인정받을 수 있어요.

원하는 곳에 기부 금품을 보내고 싶은데, 지정 기부금으로 인정될지 어떻게 확인하냐구요? 행정안전부 1365기부포털에서 지정 기부금 단체를 검색해보실 수 있습니다.

지정 기부금 단체는 총 8500여 곳이 있는데요. 주무관청에 등록된 종교단체에 납부한 기부금 포함되고, 아름다운가게·굿윌스토어 등에 보낸 책·옷 등의 물품 등도 지정 기부금이 됩니다.

📑 챙겨야 할 증빙 서류

지정 기부금도 기부금 영수증을 제출해야 하는데요. 정확한 기부금 영수증 발행을 위해 기관에 기부 접수 시 요청을 하는 게 좋습니다.

❌ 기부금으로 인정 안 돼요

기부금 세액 공제를 받을 수 있을 것 같지만, 기부금에 해당되지 않는 비용은 아래와 같습니다.

• 초등학교 급식비, 동창회비
• 노사 협의회에 납부한 회비
• 노동 조합 규약에서 정하는 조합비 외의 금액 (특별회비, 투쟁회비 등)
• 임직원이 임의로 조직한 단체에 납부한 회비
• 정부의 인허가를 받지 않고 임의로 조직한 장학회에 보낸 기부금
• 주무관청에 등록되지 않았거나 해외에 위치한 종교 단체에 보낸 기부금
• 특별 재난 지역 외의 지역에서 행한 봉사 용역
• 대학생에게 직접 지출한 등록금

👉 취업 전 기부금도 해당된다? 공제 혜택 다음해로 이월할 수 있다? <기부금 세액공제 Q&A>

기부금에 따라 대상, 공제율이 달라요

<출처: pexels>

1) 공제 대상

기부금은 종류에 따라 근로자 본인뿐 아니라 배우자나 부양 가족이 기부한 금액도 합하여 기부금 세액공제를 받을 수 있습니다.

배우자, 부양 가족의 기부금 세액 공제는 나이에 상관 없이 소득만 기준으로 두고 있는데요. 연간 소득 100만 원 이하(근로 소득만 있다면 총 급여 500만 원 이하)의 배우자, 부양 가족이라면 이들이 한 해 동안 기부한 금액도 본인의 기부금과 합해 세액공제를 받으면 됩니다.

기부금 종류에 따라 세액 공제 대상에 포함되는 기부 주체를 표로 정리하면 아래와 같습니다.

종류본인배우자 및 부양 가족

정치 자금 기부금	O	X
법정 기부금	O	O
우리 사주 조합 기부금	O	X
지정 기부금	O	O

👉 직장인이 가장 많이 놓치는 연말정산 공제 7가지, 다 챙기셨어요?

2) 공제율 및 한도

본인 및 (가능한 경우) 배우자와 부양 가족이 보낸 기부금의 종류에 따라, 세액 공제율 및 한도도 달라집니다.

종류세액 공제율한도

정치 자금 기부금	• 10만원 이하 → 100/110 • 3천만원 이하 → 기부금의 15% • 3천만원 초과 → 기부금의 25%	근로 소득 금액의 100%
법정 기부금	• 1천만 원 이하 → 법정·우리사주조합·지정 기부금의 20% • 1천만 원 초과 → 법정·우리사주조합·지정 기부금의 35%	근로 소득 금액의 100%
우리 사주 조합 기부금	• 1천만 원 이하 → 법정·우리사주조합·지정 기부금의 20% • 1천만 원 초과 → 법정·우리사주조합·지정 기부금의 35%	근로 소득 금액의 30%
지정 기부금	• 1천만 원 이하 → 법정·우리사주조합·지정 기부금의 20% • 1천만 원 초과 → 법정·우리사주조합·지정 기부금의 35%	종교 단체에 기부한 경우 → 근로 소득 금액의 10% • 종교 단체 외의 경우 → 근로 소득 금액의 30%

📍 연봉 3천만 원의 직장인 A씨, 아름다운가게에 총 1천만 원을 기부했다면?

이해가 쉽게 예시를 들겠습니다. A씨의 근로 소득 금액은 3천만 원인데요. A씨가 지난 한 해 동안 아름다운가게에만 총 1천만 원을 기부했다고 치겠습니다. 이에 A씨가 세금에서 공제 받게 되는 금액은 아래와 같습니다.

• (종교 단체 외의 단체에 지급한) 지정 기부금에 해당
  • 공제 한도 (근로 소득 금액의 30%) = 3,000만 원 X 30% = 900만 원
  • 공제 세액 (기부 금액의 20%) = 1,000만 원 X 20% = 200만 원

💡 3줄 요약

1. 정치 자금 기부금, 법정 기부금, 우리 사주 조합 기부금, 지정 기부금에 해당하면 기부금 세액 공제를 받을 수 있어요.
2. 기부금에 따라 본인 또는 배우자·부양 가족의 기부금까지 세액 공제 대상에 포함돼요.
3. 기부금 종류에 따라 기부금의 15~35%를, 근로 소득 금액의 10~100%까지 최대 한도로 세액에서 공제해줘요.